ISA 계좌는 누구나 가입할 수 있나요? 가입 자격에 소득 조건이 있나요?

ISA(개인종합자산관리계좌)는 소득이 없어도 가입할 수 있습니다. 예전에는 근로·사업소득이 있어야 가입이 가능했지만, 제도가 확대되면서 지금은 ①국내 거주자이면서 ②만 19세 이상이면 소득 유무와 관계없이 누구나 가입할 수 있습니다^[1]. 만 15세부터 19세 미만의 미성년자는 예외적으로 직전 연도에 근로소득이 있는 경우에 한해 가입이 허용됩니다. 즉 성인은 소득 조건이 없고, 미성년자만 근로소득 요건이 붙는다고 이해하면 됩니다. 다만 한 가지 제한이 있는데, 가입일이 속한 과세기간의 직전 3개 과세기간 중 한 번이라도 금융소득종합과세 대상자(이자·배당 등 금융소득이 연 2,000만원 초과)였다면 가입할 수 없습니다^[2]. 이는 고액 금융소득자를 절세 혜택 대상에서 걸러내기 위한 장치입니다. 또한 ISA는 전 금융기관을 통틀어 1인 1계좌만 개설할 수 있어, 여러 은행·증권사에 중복으로 만들 수는 없습니다. 소득 조건이 아예 없는 것은 아니고, '가입 자격'이 아니라 '비과세 한도'에서 소득에 따라 유형이 갈립니다. 일반형은 소득과 무관하게 200만원까지 비과세이고, 총급여 5,000만원(또는 종합소득 3,800만원) 이하면 서민형으로 400만원까지 비과세가 적용됩니다. 서민형·농어민형 혜택을 받으려면 국세청 홈택스에서 소득확인증명서를 발급받아 제출해야 합니다. 정리하면, 가입 자체는 만 19세 이상 국내 거주자면 소득 조건 없이 가능하고, 소득은 가입 여부가 아니라 받을 수 있는 비과세 한도를 결정하는 요소입니다.