금융소득종합과세란 무엇이고, 어떤 소득이 여기에 포함되나요?

금융소득종합과세란 한 해 동안 받은 이자소득과 배당소득을 합한 금액이 2,000만원을 넘으면, 그 금융소득을 근로소득·사업소득 등 다른 소득과 합쳐서 종합소득세로 과세하는 제도입니다^[1](현행 2026년 기준). 여기서 이자소득은 예·적금 이자, 국·공채나 회사채 같은 채권의 이자와 할인액, 저축성보험차익 등을 말하고, 배당소득은 국내외 법인이 주는 배당금, 펀드에서 얻은 이익, 의제배당 등을 포함합니다. 금융소득이 2,000만원 이하라면 원천징수(14%+지방소득세 1.4%=15.4%)로 납세의무가 끝나는 분리과세 방식이 적용되지만, 2,000만원을 넘으면 2,000만원까지는 그대로 14% 세율을 적용하고 초과분만 다른 종합소득과 합산해 6~45%(지방소득세 포함 최고 49.5%)의 누진세율로 계산합니다. 이렇게 계산한 세액과, 전체 금융소득에 원천징수세율만 적용했을 때의 세액을 비교해 둘 중 더 큰 금액을 최종 세액으로 확정하는데, 이를 비교과세라고 부릅니다^[2]. 그래서 종합과세 대상이 되었다고 해서 오히려 세금이 줄어드는 경우는 없습니다. 다만 예외적으로 2,000만원 이하라도 국외에서 직접 받아 원천징수가 되지 않은 이자·배당소득이나 출자공동사업자의 배당소득은 무조건 종합과세 대상이 됩니다. 판단은 개인별로 이뤄지므로 부부라도 각자의 금융소득을 따로 계산합니다. 본인이 종합과세 대상에 해당하는지, 실제 세부담이 얼마인지는 소득 구성과 규모에 따라 달라지므로, 정확한 계산은 국세청 홈택스나 세무 전문가를 통해 확인해 보시는 것이 안전하며 투자 판단과 책임은 투자자 본인에게 있습니다.