연금저축과 IRP는 어떻게 다르고, 각각 세액공제 한도는 얼마인가요?

연금저축은 단독으로 연 600만원까지, IRP를 함께 활용하면 둘을 합산해 연 900만원까지 세액공제를 받을 수 있습니다^[1](현행 2026년 기준). 가장 널리 쓰이는 조합은 연금저축 600만원과 IRP 300만원을 합쳐 900만원을 채우는 방식입니다. 공제율은 총급여 5,500만원 이하(종합소득 4,500만원 이하)는 16.5%, 이를 초과하면 13.2%가 적용됩니다^[2](지방소득세 포함 기준). 한도를 꽉 채워 900만원을 납입하면 환급액은 총급여 5,500만원 이하인 경우 약 148만 5천원, 초과하는 경우 약 118만 8천원입니다^[3]. 두 계좌의 차이는 가입 자격과 운용 방식에서 두드러집니다. 연금저축은 소득이나 나이 제한 없이 누구나 가입할 수 있는 반면, IRP는 근로자·자영업자·공무원 등 소득이 있는 사람만 가입할 수 있습니다. 위험자산 투자한도도 달라서, 연금저축은 주식형 상품 등에 제한 없이 투자할 수 있지만 IRP는 위험자산 투자를 납입금의 70%까지로 제한하고 최소 30%는 원리금 보장상품 등 안전자산으로 운용해야 합니다^[4]. 중도인출 조건도 차이가 있어, 연금저축은 특별한 사유 없이 인출할 수 있지만(다만 이미 공제받은 원금과 수익에는 16.5% 기타소득세가 부과됩니다) IRP는 무주택자의 주택 구입, 전세보증금 마련, 6개월 이상 요양, 개인회생·파산 등 법정 사유가 있을 때만 중도인출이 가능합니다. 참고로 연금저축·IRP를 합친 연간 납입한도 자체는 1,800만원이며^[5], 이 중 세액공제가 적용되는 금액이 최대 900만원이라는 점에서 납입한도와 공제한도는 구분해서 이해하시는 것이 좋습니다. 900만원을 넘겨 납입했거나 당해 공제받지 못한 금액은 다음 연도로 이월 신청할 수 있습니다. 본인의 소득 수준과 자금 계획에 맞는 배분은 개인마다 다르므로, 구체적인 세액공제 여부는 국세청이나 세무 전문가를 통해 확인해 보시는 것이 안전하며 투자 판단과 책임은 투자자 본인에게 있습니다.