매김

종목 검색

종목명, 6자리 코드, 초성(예: ㅅㅅㅈㅈ)으로 검색할 수 있어요

☆English

세금·제도 자주 묻는 질문 (96)

새로운 질문이 매일 추가됩니다.

세부 주제: 증권거래세 · 배당소득세 · 국내 양도세 · 해외 양도세 · 금융소득종합과세 · 금융투자소득세 · ISA · 연금·IRP

증권거래세

  1. 증권거래세란 정확히 무엇이고, 언제 누구에게 부과되나요?초급
  2. 증권거래세는 이익이 나지 않고 손실을 봐도 내야 하나요?중급
  3. 코스피와 코스닥의 증권거래세율이 다르게 조정되어 온 이유와, 농어촌특별세가 세율 구조에 포함되는 방식은 어떻게 이해해야 하나요?고급
  4. 증권거래세는 매도할 때만 내나요, 아니면 매수할 때도 내나요?초급
  5. 증권거래세는 증권사가 알아서 떼가나요, 아니면 제가 따로 신고해야 하나요?초급
  6. 장내 매매가 아니라 장외에서 주식을 직접 양도할 때도 증권거래세를 내야 하나요?중급
  7. ETF나 ETN을 매도할 때도 증권거래세가 붙나요?중급
  8. 국내 증시의 증권거래세율은 최근 몇 년간 어떻게 변화해 왔나요?중급
  9. 금융투자소득세 도입 논의와 맞물려 증권거래세율을 조정한다는 이야기가 나오는 이유는 무엇인가요?고급
  10. 비상장주식을 양도할 때도 증권거래세 과세 대상이 되고, 세율은 상장주식과 어떻게 다른가요?고급
  11. 해외 증권거래소에 상장된 한국 기업 주식(예: 미국 예탁증서 DR)을 매도할 때도 국내 증권거래세 과세 대상이 되나요?전문가
  12. 장외에서 특수관계인에게 주식을 시가보다 낮은 가액으로 양도할 때, 증권거래세 과세표준은 실제 거래가액과 시가 중 무엇을 기준으로 산정되나요?전문가

배당소득세

  1. 주식 배당금을 받으면 세금은 얼마나, 어떻게 떼이나요?초급
  2. 해외주식 배당금은 국내주식과 세율·원천징수 방식이 어떻게 다른가요?고급
  3. 배당소득세는 원천징수로 끝나나요, 아니면 별도로 신고해야 하나요?중급
  4. 배당소득세율 14%에 지방소득세가 더해지면 실제로 얼마를 떼이게 되나요?초급
  5. 주식으로 받는 배당금과 현금으로 받는 배당금은 세금 계산 방식이 다른가요?초급
  6. ETF에서 나오는 분배금도 일반 주식 배당금과 똑같이 배당소득세가 부과되나요?중급
  7. 무상증자나 주식배당을 받았을 때도 배당소득세를 내야 하나요?중급
  8. 배당락일 전후로 배당소득세를 피하려고 주식을 미리 팔았다가 다시 사는 것이 세법상 문제가 되나요?고급
  9. 리츠(REITs)나 인프라펀드 배당소득에 적용되는 분리과세 특례는 일반 배당소득세와 어떻게 다른가요?고급
  10. 외국납부세액공제를 활용해 해외주식 배당에 대한 이중과세를 조정하는 절차는 어떻게 되나요?전문가
  11. 금융소득종합과세 대상자가 될 때 배당소득에 적용되는 배당세액공제(Gross-up) 제도는 어떤 방식으로 이중과세를 조정하나요?전문가
  12. 감자나 합병, 청산 과정에서 주주에게 발생하는 의제배당은 어떤 원리로 과세되나요?전문가

국내 양도세

  1. 주식 양도소득세 대주주 판정 시 배우자·직계존비속 보유분을 합산하는 기준과, 연도 중 지분을 조절해 대주주 요건을 회피하려는 시도가 세법상 어떤 리스크를 갖는지 궁금합니다.전문가
  2. 국내 상장주식을 팔 때도 양도소득세를 내나요?초급
  3. 대주주로서 국내 상장주식 양도소득세를 내야 한다면, 신고는 언제까지 어떻게 하나요?중급
  4. 국내 상장주식 양도소득세에서 말하는 대주주의 기준은 구체적으로 어떻게 정해지나요?중급
  5. 코스피와 코스닥에서 대주주 판정 기준(지분율·보유금액)이 서로 다른가요?중급
  6. 국내 비상장주식을 양도할 때 양도소득세율과 신고 절차는 상장주식과 어떻게 다른가요?중급
  7. 국내 상장주식 양도소득세를 계산할 때 취득가액과 필요경비는 어떻게 산정하나요?고급
  8. 국내 상장주식 양도로 손실이 났을 때 다른 주식 양도차익과 손익통산이 가능한가요?고급
  9. 대주주 요건 판정일인 사업연도 종료일 직전에 보유 주식을 매도해 대주주 지위를 피하는 전략은 어떤 세법상 쟁점이 있나요?전문가
  10. 가족 간 주식 증여 후 양도하는 방식으로 양도소득세를 줄이려 할 때 이월과세 규정이 어떻게 적용되나요?전문가
  11. 국내 상장주식 양도소득세를 신고할 때 홈택스로 셀프 신고하는 것과 증권사·세무사를 통해 신고 대행을 맡기는 것 중 어떤 차이가 있나요?초급
  12. 국내 상장주식을 팔 때 대주주가 아니라 양도소득세가 없는데도 증권거래세는 따로 내야 하나요? 양도소득세와 증권거래세는 어떻게 다른가요?초급

해외 양도세

  1. 해외주식 투자 시 매매차익 양도소득세와 환율 변동에 따른 환차익은 각각 어떻게 과세되나요?전문가
  2. 해외주식 양도소득에서 발생한 손실을 국내 상장주식 양도차익과 통산할 수 없는 이유는 무엇이며, 여러 해외 종목의 손익을 같은 과세연도 안에서 합산 신고할 때 실무적으로 유의해야 할 점은 무엇인가요?전문가
  3. 해외주식 투자로 이익을 봤을 때 양도소득세는 얼마나, 어떻게 신고하나요?초급
  4. 해외주식 양도소득세를 계산할 때 기본공제 250만원은 어떻게 적용되나요?초급
  5. 해외주식 양도소득세 신고는 국세청 홈택스에서 어떤 절차로 진행하나요?중급
  6. 해외주식을 매도한 연도와 다른 연도에 결제(정산)될 때 양도소득세 귀속 시기는 어떻게 판단하나요?중급
  7. 해외주식 양도소득세 신고를 놓쳤을 때 가산세는 어떻게 부과되나요?중급
  8. 해외주식 양도차익 계산 시 취득가액과 양도가액을 환율로 환산하는 기준일은 어떻게 정해지나요?고급
  9. 해외 ETF와 국내 상장 해외투자 ETF는 매매차익에 대한 과세 방식이 어떻게 다른가요?고급
  10. 해외주식을 배우자에게 증여한 뒤 매도하는 방식으로 양도소득세를 줄이는 전략은 세법상 어떤 제약을 받나요?전문가
  11. 해외주식을 여러 번에 나눠서 사고팔았을 때 양도소득세 계산 시 취득단가는 선입선출법과 이동평균법 중 어떤 기준으로 산정하나요?고급
  12. 해외주식 양도소득세는 매년 언제까지 신고하고 납부해야 하나요?초급

금융소득종합과세

  1. 배당소득이 연 2,000만원을 넘으면 종합과세 대상이 된다는데, 구체적으로 어떻게 계산되나요?중급
  2. 금융소득종합과세란 무엇이고, 어떤 소득이 여기에 포함되나요?초급
  3. 금융소득종합과세 대상자가 되면 건강보험료나 다른 세금 계산에도 영향을 미치나요?고급
  4. 금융소득종합과세 대상이 되면 세율이 정확히 어떻게 적용되나요?초급
  5. 국내 상장주식 매매차익은 금융소득종합과세 대상 소득에 포함되나요?초급
  6. 부부가 각자 명의로 계좌를 나누면 금융소득종합과세 기준금액을 각각 따로 적용받나요?중급
  7. 금융소득종합과세 대상자가 되면 국민연금이나 건강보험 피부양자 자격에도 영향이 있나요?중급
  8. 금융소득종합과세에서 원천징수세액공제는 어떻게 계산되어 이중과세를 조정하나요?고급
  9. 금융소득종합과세 대상 여부를 판단할 때 비교과세 방식이 적용된다는 것은 어떤 의미인가요?고급
  10. 고액 배당소득자가 종합과세를 피하기 위해 금융소득을 연도별로 분산하는 절세 전략은 어떤 한계가 있나요?전문가
  11. 금융소득종합과세 계산 시 배당가산(Gross-up) 방식은 구체적으로 어떻게 적용되고, 이중과세 조정을 위한 배당세액공제는 어떤 한도 내에서 계산되나요?전문가
  12. 국외에서 받은 이자·배당처럼 원천징수되지 않은 금융소득은 2,000만원 이하라도 종합과세된다는데, 조건부 종합과세와 무엇이 다른가요?전문가

금융투자소득세

  1. 금융투자소득세(금투세)는 뭐고, 기존 양도소득세와 뭐가 다른가요?초급
  2. 금융투자소득세는 지금 시행되고 있나요? 폐지·유예 논의는 어떻게 정리됐나요?중급
  3. 금융투자소득세가 도입되면 국내주식과 해외주식, 펀드 손익통산 범위는 어떻게 달라지나요?고급
  4. 금융투자소득세가 시행되면 국내 상장주식 매매차익에도 세금이 부과되나요?초급
  5. 금융투자소득세의 기본공제 한도는 국내주식과 해외주식·기타 금융상품에서 각각 얼마로 논의되었나요?중급
  6. 금융투자소득세가 도입되면 증권거래세는 폐지되나요, 아니면 병행되나요?중급
  7. 금융투자소득세 도입 논의가 여러 차례 유예된 배경과 정치적 쟁점은 무엇인가요?고급
  8. 금융투자소득세 체계에서 손실이 발생한 해의 결손금을 이후 연도로 이월공제하는 방식은 어떻게 설계되어 있나요?고급
  9. 금융투자소득세가 시행될 경우 대주주 요건에 따른 기존 양도소득세 체계는 어떻게 대체되나요?전문가
  10. 금융투자소득세 도입이 개인 투자자의 매매 패턴이나 국내 증시 수급에 미칠 수 있는 영향은 어떻게 논의되고 있나요?전문가
  11. 금융투자소득세가 시행되면 배당소득세나 이자소득세 등 기존 금융소득종합과세와는 어떻게 별도로 계산되나요?고급
  12. 금융투자소득세의 세율은 몇 %로 정해져 있었나요?초급

ISA

  1. ISA 계좌는 뭐고, 일반 계좌와 비교해 어떤 세금 혜택이 있나요?초급
  2. ISA 계좌에는 어떤 종류가 있고, 신탁형·일임형·중개형은 서로 어떻게 다른가요?중급
  3. ISA 만기가 되면 자금을 어떻게 처리해야 하고, 재예치나 연금계좌 이전 시 세제 혜택은 어떻게 달라지나요?고급
  4. ISA 계좌는 누구나 가입할 수 있나요? 가입 자격에 소득 조건이 있나요?초급
  5. ISA 계좌의 연간 납입 한도와 총 납입 한도는 각각 얼마인가요?초급
  6. 서민형·농어민형 ISA는 일반형과 비교해 어떤 세제 혜택 차이가 있나요?중급
  7. ISA 계좌 안에서 국내주식과 펀드, 예금 등 여러 상품을 함께 담을 수 있나요?중급
  8. ISA 계좌를 중도에 해지하면 그동안 받은 세제 혜택은 어떻게 되나요?중급
  9. ISA 계좌 안에서 여러 상품 간 손익을 통산해 순소득 기준으로 과세한다는 것은 구체적으로 어떤 의미인가요?고급
  10. ISA 계좌를 해외주식 투자에 활용할 때 국내 상장 해외투자 상품과 해외 직접투자 간 세제 혜택 적용 범위가 어떻게 다른가요?전문가
  11. ISA 계좌의 순소득에 저율 분리과세를 적용받은 뒤에도, 다른 금융소득과 합산되어 금융소득종합과세 대상 판단 시에는 어떻게 처리되나요?전문가
  12. ISA 계좌에서는 국내 상장 주식의 매매차익이 어차피 비과세인데, 그런 국내주식을 굳이 ISA 안에 담을 실익이 있나요?고급

연금·IRP

  1. ISA 계좌와 연금저축·IRP를 함께 활용해 절세 효과를 극대화하려 할 때, 각 계좌의 비과세·분리과세 한도와 만기 시 과세이연 구조가 서로 어떻게 상충하거나 보완되는지 알고 싶습니다.전문가
  2. 연금저축과 IRP는 어떻게 다르고, 각각 세액공제 한도는 얼마인가요?중급
  3. IRP(개인형퇴직연금)란 무엇이고, 어떻게 가입하나요?초급
  4. 연금저축과 IRP 계좌로 주식형 ETF에 투자할 수 있나요?초급
  5. 연금저축·IRP 세액공제를 받으려면 연간 얼마를 납입해야 한도를 다 채우게 되나요?초급
  6. 연금저축과 IRP에서 총급여나 소득 수준에 따라 세액공제율이 달라진다는 것은 어떤 기준인가요?중급
  7. IRP 계좌는 위험자산(주식형 상품) 투자 한도가 정해져 있다는데, 구체적으로 어떻게 제한되나요?중급
  8. 연금저축이나 IRP를 중도 인출하면 그동안 받은 세액공제는 어떻게 추징되나요?고급
  9. 연금 수령 시 연금소득세는 나이와 수령 방식에 따라 세율이 어떻게 달라지나요?고급
  10. 퇴직금을 IRP로 이전받아 운용하다가 연금으로 수령할 때 퇴직소득세가 어떻게 감면되나요?전문가
  11. 연금저축 계좌를 다른 금융회사로 이전할 때 기존에 보유하던 펀드나 ETF는 그대로 옮겨지나요, 아니면 매도 후 현금으로만 이전되나요?고급
  12. 사적연금 수령액이 연 1,500만원을 넘으면 종합과세된다는데, 이 기준금액에는 무엇이 포함되고 초과 시 분리과세와 종합과세 중 어느 쪽이 유리한가요?전문가

본 콘텐츠는 일반적 정보·교육 목적이며 특정 종목의 매수·매도 추천이 아닙니다. 세부 조건과 제도는 기관·시점에 따라 다를 수 있으므로 실제 거래 전 해당 기관의 안내를 확인하시기 바랍니다. 투자 판단과 책임은 투자자 본인에게 있습니다.